Vì sao nhiều người đi J-1 được miễn thuế FICA, và khi nào thì mất quyền miễn đó

Trả lời nhanh. FICA là thuế An sinh xã hội và Medicare, tổng khoảng 7,65% lương. Người đi J-1 dạng không phải sinh viên, gồm intern và trainee, thường được xem là không cư trú về thuế và được miễn FICA trong hai năm dương lịch đầu có mặt ở Mỹ. Quyền miễn này gắn với việc làm đúng mục đích chương trình. Làm việc không được phép, hết giai đoạn đầu rồi thành người cư trú, hoặc chuyển sang visa làm việc khác là những lúc quyền miễn có thể mất.

Mục lục

• FICA là gì
• Ai được miễn và trong bao lâu
• Khi nào mất quyền miễn
• Bị trừ nhầm FICA thì đòi lại sao
• Miễn FICA có ảnh hưởng quyền lợi không
• Điểm cần nhớ

FICA là gì

FICA gồm hai phần: An sinh xã hội 6,2% và Medicare 1,45%, tổng 7,65% lương. Với người Mỹ, khoản này trừ thẳng vào lương để đóng vào hệ thống an sinh. Với người J-1 đủ điều kiện, khoản này được miễn, nên bạn giữ lại được phần đó trong lương.

Ai được miễn và trong bao lâu

J-1 dạng không phải sinh viên, gồm intern, trainee, giáo viên, nghiên cứu viên, thường được xem là không cư trú về thuế trong hai năm dương lịch đầu có mặt ở Mỹ. Trong giai đoạn này, họ được miễn FICA, với điều kiện công việc nằm trong phạm vi được phép của chương trình.

Lưu ý phân biệt: diện sinh viên có thời gian được tính là không cư trú dài hơn, nhưng intern và trainee tính theo mốc hai năm. Đừng nhầm hai nhóm.

Khi nào mất quyền miễn

• Khi bạn làm việc không nằm trong phạm vi được phép của chương trình. Lúc đó khoản FICA có thể bị tính đủ.
• Khi qua giai đoạn đầu và trở thành người cư trú về thuế theo quy định. Lúc đó nghĩa vụ FICA thường bắt đầu.
• Khi chuyển sang loại visa làm việc khác như H-1B. Từ thời điểm đó, FICA thường được khấu trừ như người lao động bình thường.

Bị trừ nhầm FICA thì đòi lại sao

Đây là tình huống rất thực tế, vì nhiều bộ phận lương không quen diện J-1 và trừ FICA theo mặc định.

Bước một, đề nghị nơi trả lương hoàn lại và sửa cách tính cho các kỳ sau. Đây là cách nhanh nhất. Bước hai, nếu họ không xử lý, bạn có thể tự xin lại với cơ quan thuế bằng Form 843 kèm Form 8316. Giữ lại bảng lương để chứng minh khoản đã bị trừ. Khoản này là 7,65% lương, không nhỏ, nên đáng để đòi.

Miễn FICA có ảnh hưởng quyền lợi không

Vì không đóng vào hệ thống an sinh trong giai đoạn miễn, bạn không tích lũy quyền lợi An sinh xã hội cho thời gian đó. Đây là hệ quả bình thường của việc miễn, không phải thiệt thòi bất ngờ. Với một chương trình ngắn hạn, đổi lại bạn giữ được phần lương đó ngay.

Điểm cần nhớ

• FICA là 7,65% lương, gồm An sinh xã hội và Medicare.
• Intern và trainee thường được miễn trong hai năm đầu, nếu làm đúng phạm vi chương trình.
• Mất quyền miễn khi làm việc không được phép, thành người cư trú, hoặc đổi sang visa làm việc.
• Bị trừ nhầm thì đòi lại, trước qua nơi trả lương, sau bằng Form 843 và 8316.

Câu hỏi thường gặp

Bị trừ nhầm FICA thì làm sao? Trước hết đề nghị nơi trả lương điều chỉnh. Nếu không xong, xin lại với cơ quan thuế bằng Form 843 kèm Form 8316.

Miễn FICA có ảnh hưởng quyền lợi sau này không? Vì không đóng nên không tích lũy quyền lợi An sinh xã hội cho giai đoạn đó. Đây là hệ quả bình thường.

Intern có tính là sinh viên để miễn dài hơn không? Không. Intern và trainee tính theo nhóm không phải sinh viên, mốc hai năm.

Sau hai năm thì sao? Nếu trở thành người cư trú về thuế, nghĩa vụ FICA thường bắt đầu. Tùy tình trạng cụ thể của bạn.

FICA khác thuế thu nhập thế nào? FICA là An sinh xã hội và Medicare, được miễn cho J-1 đủ điều kiện. Thuế thu nhập liên bang và bang thì bạn vẫn nộp trên lương.

Nguồn

• IRS, miễn thuế An sinh xã hội và Medicare: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-student-liability-for-social-security-and-medicare-taxes
• IRS, thuế với diện J-1: https://www.irs.gov/individuals/taxation-of-alien-individuals-by-immigration-status-j-1